Apuração de impostos no sistema contábil: passo a passo para não errar

A apuração de impostos é o momento em que todo o trabalho fiscal do mês vira número, e guia. Um erro na apuração de impostos aparece no caixa do cliente, por isso o processo precisa ser repetível e conferível. Este artigo faz parte do guia Rotina fiscal do escritório contábil: guia completo para apurar impostos com menos retrabalho.

Passo a passo da apuração de impostos

1. Garanta que todas as notas estão no sistema

Antes de apurar, confira se entradas e saídas do período estão completas. A importação de notas fiscais direto da SEFAZ ajuda a não deixar nada de fora.

2. Confira classificações e regimes

Regime tributário do cliente, CFOP, NCM e situações tributárias corretos são a base de uma apuração de impostos confiável.

3. Calcule no sistema

Apurar em planilha cria duas versões da verdade. O cálculo deve acontecer no mesmo sistema em que estão as notas.

4. Compare com o mês anterior

Variações grandes sem explicação merecem uma segunda olhada antes de emitir a guia.

5. Emita e envie as guias

Guias geradas a partir da apuração, enviadas ao cliente com antecedência ao vencimento.

6. Integre com a contabilidade

O resultado da apuração de impostos precisa chegar à escrituração contábil sem redigitação.

Apuração de impostos na transição da Reforma

Durante a transição da Reforma Tributária, o escritório vai conviver com tributos antigos e novos. Em 2027, por exemplo, a CBS passa a ser cobrada e começa o fim do PIS e da Cofins. Um sistema preparado para essa convivência faz diferença. Veja o cenário em Reforma Tributária: o que mudou em 2026 e como o escritório contábil se prepara para 2027.

Perguntas frequentes sobre apuração de impostos

Por que evitar planilhas na apuração?

Porque criam uma segunda versão dos dados, que pode divergir do sistema e da escrituração. Apurar no sistema mantém tudo coerente.

Quando revisar uma variação grande?

Sempre que o valor apurado fugir muito do histórico do cliente sem uma explicação clara, como uma venda atípica.

A guia deve ir para o cliente com quanto tempo?

Com antecedência suficiente para ele se programar. Definir uma data fixa de envio ajuda os dois lados.

Apuração de impostos no TecNovo

No TecNovo, o módulo Fiscal reúne notas fiscais, importação da SEFAZ, apuração de impostos, guias e SPED, integrado com a contabilidade. A conferência acontece no mesmo lugar em que o cálculo é feito. Agende uma demonstração gratuita.

Fontes: Lei Complementar nº 214/2025; Receita Federal.