DRE, balancete e balanço costumam ser vistos pelo cliente como “papel do contador”. Bem usados, esses relatórios contábeis são a melhor ferramenta que o escritório tem para mostrar valor. Este artigo faz parte do guia Fechamento contábil mensal: guia completo para fechar o mês no prazo.
Os principais relatórios contábeis
Balancete
Lista os saldos de todas as contas no período. É a ferramenta de conferência do escritório: saldos invertidos ou estranhos aparecem aqui primeiro.
DRE
A Demonstração do Resultado mostra receitas, custos, despesas e o resultado do período. É o relatório contábil que mais conversa com o empresário: mostra se a empresa ganhou ou perdeu dinheiro, e por quê.
Balanço patrimonial
Mostra o que a empresa tem (ativos), o que deve (passivos) e o patrimônio dos sócios. Ajuda a entender endividamento, capital de giro e a capacidade de distribuir lucros.
Como usar os relatórios contábeis com o cliente
- Compare períodos: o mês atual contra o mesmo mês do ano anterior diz mais do que um número isolado.
- Destaque três pontos: em vez de entregar o relatório inteiro, aponte o que mais mudou.
- Traduza em perguntas: “a margem caiu porque o custo subiu ou porque o preço caiu?”.
- Conecte com decisões: distribuição de lucros, preço, contratação, investimento.
Relatórios contábeis e as mudanças de 2026
A retenção de imposto de renda sobre dividendos acima de R$ 50 mil por mês, em vigor desde 2026, aumentou o interesse dos sócios pelo resultado apurado. Distribuir lucro com segurança depende de DRE e balanço confiáveis. Veja mais em pró-labore e dividendos em 2026.
Perguntas frequentes sobre relatórios contábeis
Qual relatório mostrar primeiro ao cliente?
A DRE, porque responde à pergunta que mais interessa ao empresário: a empresa ganhou ou perdeu dinheiro, e por quê.
Com que frequência enviar?
Mensal ou trimestralmente, conforme o porte do cliente. O mais importante é a regularidade e um resumo do que mudou.
O balancete serve para o cliente?
Ele é mais útil para a conferência interna do escritório. Para o cliente, DRE e balanço com comentários costumam funcionar melhor.
Relatórios contábeis no TecNovo
No TecNovo, o módulo Contabilidade gera DRE, balancete e balanço e tem uma Central de Relatórios, com análise de anomalias para apontar o que merece atenção antes de chegar ao cliente. Agende uma demonstração gratuita.
Fontes: Conselho Federal de Contabilidade; Lei nº 15.270/2025.
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